fbpx

Elementor #48702

Az SDSYS adótanácsadó szakértője, Csiba András aktuális és hasznos cikkei a könyvelés világáról

Csiba András

Csiba András

29 éve vagyok önálló vállalkozó. 8-10 esztendeje kezdett el intenzíven érdekelni az adat és dokumentum áramlás az IT rendszerek között.
Igyekeztem leásni az alapokig. Sok-sok kanyar után találtam egy utat, ami kielégített, majd eltelt jó néhány esztendő, mire találtam olyan társakat és befektetőt, ami lehetővé tette az SDSYS rendszer létrehozását. A legnagyobb eredmény az, hogy egy ilyen csapat jöhetett létre, amely vállalja az innovációs út kihívásait.

kérdések és válaszok

Az M-lap nem bevallás

Egykor része volt, ha nem is teljesen. Korábban az M-Lap-on szereplő számlák, amikor még azon a vevő és szállítói számla is szerepelt (az online számla előtt) összhangban volt az M-Lap a bevallással. A célja az volt, hogy a nagy értékű áfa összegeket levonó vállalkozásának számla szintű adatait össze lehessen vetni a számlakibocsátó bevallásával. Ezzel beindult a „limbó hintó” Léc alatt kezdett működni a fekete gazdaság, és a léc egyre lejjebb került (2, majd 1 millió, 100 ezer). Az online számla azonban feleslegessé tette a vevőszámla oldalt, ekkor kezdett eltávolodni az M-Lap a bevallástól. Ettől kezdve ugyanis nem annak az értéknek kell szerepelnie az M-Lapon, mint ami a bevallásban szerepel. Ez olyan tételeknél lett fontos, ahol az adót egyáltalán, vagy csak részben vonták le. Az elvárás logikus, hiszen a számlázó program attól függetlenül töltötte fel a 100-e adó forintérték feletti számlákat, hogy ezt a vevő levonhatja-e, részben, vagy egészben, így az M-Lapon se annak kell szerepelnie, mint ami a bevallás analitikában szerepel, hanem a befogadott számla teljes összegének. Ez még keveseket érintett, mert a fekete gazdaság, még mindig átbújt a léc alatt. Most csattan az ostor, mert a belföldi számlákat értékhatártól függetlenül kell feltölteni. Ezzel az M-Lap nem a bevallás része, attól teljesen elszakad, és nem is bevallás, hanem adatszolgáltatás. A könyvelőnek a számlázó programokkal egyező adatszolgáltatási kötelezettsége keletkezett, igaz, nem online. A következő lépés lehet a könyvelők, és könyvelőprogramok on-line adatszolgáltatási kötelezettsége, azaz a naprakész vevő és szállítói számla könyvelés, ahol minden könyvelő program gép-gép kapcsolatra lesz kötelezett. Ez azért még messze van, bár ki tudja?
Jobb, ha gondolunk rá, amikor programot fejlesztünk.

Számla társasháznak

  • KÉRDÉS

Keresek olyan számlázó programot amivel lehet olyan társaságnak (Társasház) számlázni akinek nincs adószáma és nem magánszemély. Rendelkeznek-e ilyen programmal? Mivel 20 éves munkakapcsolatban állok önökkel, és több speciális kérésemet tudták teljesíteni, bízom benne hogy ebben is a segítségemre tudnak lenni.

apartments-1845884_1920
  • VÁLASZ

Elvben bármely számlázó program alkalmas lehet erre. Szét kell választani a feleket. Amennyiben a számlakibocsátó adóalany, akkor a a számla kibocsátás tekintetében mindegy kinek bocsát ki számlát, ha a termék, vagy szolgáltatás adóköteles, valamint a számla kibocsátó nem alanyi adómentes adóalany, akkor a számlán az áfának szerepelnie kell, tekintet nélkül arra, hogy a számla befogadónak milyen az adózói besorolása. A kérdés mögött talán egy másik kérdés húzódik meg. 2020.07.01 után minden belföldi adóalany, bármely belföldi adóalanynak kibocsátott számláját fel kell tölteni a NAV szerverére. A kérdés akkor az lehet, hogy van-e olyan program, amelyik a társasháznak kiállított áfás számlát nem fogja feltölteni a NAV rendszerére. Ez a probléma legfeljebb 2021.01.01-ig érdekes, de addig se nagyon. A válaszom, hogy valószínűleg minden számlázó program képes erre, mert 2020.07.01. től minden olyan számlát, amelynek vevője nem rendelkezik adószámmal jó esetben nem fogja feltölteni, vagy ha igen, akkor az a NAV vagy elutasítja, és kész, vagy küld egy WARN-t, de jobb esetben nem szól semmit, befogadja, és 2021.01.01-ig szó nélkül kidobja, ezt követően pedig befogadja.

Adó és számlázó programok

Sok olyan esemény gyülekezik az online számla feltöltéskor, amikor azért nem tudja a NAV rendszere az XML-t befogatni, mert azon 0% adó van. 0% adó azonban nem létezik. Olyan létezik, hogy valamiért adómentes, és ez nem azonos azzal, hogy 0%. Van egy egyetemes fogalom az forgalmi adó jogban (helyesen hozzáadott érték adó), ez az általános forgalmi adó, mértéke egy adott országban. Ez Magyarországon 27%. Ez azt jelenti, hogy amennyiben más tényező az ügyletet nem befolyásolja, akkor a gazdasági esemény általános forgalmi adó tartalma (ezért lett a neve ÁFA) 27% és kész. Ha nem 27%, akkor az már nem ÁFA, de ebbe nem menjünk bele, mert már az F betű is hibás, de mint látható, már nem is általános. Akkor mi? Minden esetben, amikor nem “Á”, akkor valami más, és ezt a mást kell beleírni az XLS-be. A leggyakoribb az, hogy alanyi adó mentes, de lehet, hogy a törvény mellékletében felsorolt tevékenységek valamelyikébe tartozik, amit minden esetben egy VTSZ számhoz kell kötni. Innen jönnek a problémák. Ugyanis az NAV XSD szerint a VTSZ szám feltüntetése nem kötelező, de 0% áfa meg nincs, ezért jön az  ERROR. A megoldás pedig az, hogy a felhasználónak a számlázó programban kell biztosítani a lehetőséget arra, hogy az “Á” betűtől eltérő esetekre legyen a rendszerben egy olyan szöveg tartalom, amivel az XML-ben igazolni kell, miért nem “Á”. Ez lehet tárgyi adómentes, lehet

A honlap további használatához a sütik használatát el kell fogadni. További információ

A lehető legjobb felhasználói élmény biztosítása, valamit az oldal magas színvonalú működése érdekében sütiket (cookie-kat) használunk. A sütikről és azok felhasználásának módjáról az Adatkezelési tájékoztatónkban részletesen is olvashatsz. Az "Elfogadom" gombra kattintva engedélyezheted, hogy a sütiket a Te számítógéped is használja, mellyel egyben biztosíthatod, hogy az oldal minden funkcióját maximálisan kihasználhasd. Ha egyetértessz ezzel, kérjük kattints az "Elfogadom" gombra.

Bezárás

A honlap további használatához a sütik használatát el kell fogadni. További információ

A lehető legjobb felhasználói élmény biztosítása, valamit az oldal magas színvonalú működése érdekében sütiket (cookie-kat) használunk. A sütikről és azok felhasználásának módjáról az Adatkezelési tájékoztatónkban részletesen is olvashatsz. Az "Elfogadom" gombra kattintva engedélyezheted, hogy a sütiket a Te számítógéped is használja, mellyel egyben biztosíthatod, hogy az oldal minden funkcióját maximálisan kihasználhasd. Ha egyetértessz ezzel, kérjük kattints az "Elfogadom" gombra.

Bezárás